增值税改革6个月减税2980亿 更大规模普惠减税在路上

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《证券日报》记者获悉，今年以来，税务机关认真落实党中央、国务院关于减税减负的决策部署，不断优化税收经营环境，更好地帮助经济发展和改善民生。从今年5月1日起，深化增值税改革的三项措施相继实施，5月至10月共减税2980亿元；10月份实施个人所得税改革时，税收减少了316亿元。

制造业的减税规模居首位

在减税的影响下，今年的税收增长呈现出明显的“先高后低”的特征。前11个月，国家税务机关组织的税收(不含出口退税)同比增长9.5%，其中前4个月增长16.8%，5月至11月增幅降至4.7%，比前4个月下降12.1个百分点。此外，1-11月，全国出口退税13505亿元，同比增长9.9%，明显高于同期出口增长水平。

中国社会科学院财经研究所研究员张斌在接受《证券日报》采访时表示，一系列税收优惠政策深入发挥，减税效果叠加倍增，有效促进了中国经济的稳定增长。

国家税务总局货物和服务税司副司长林峰表示，从5月到10月，增值税税率的下调实现了1794亿元的净减税，其中制造业的减税规模排名第一。5月至10月，制造业累计减税户246万户，实现净减税714.5亿元，占税率下调带来的减税总额的39.8%。增值税留成退税1148亿元，统一小规模纳税人减征38亿元。

国家税务总局税务研究所所长李万甫表示，小微企业可以根据自身情况和市场需求选择成为小规模纳税人，以较低的税率计税；也可以选择成为一般纳税人，正常抵扣进项税，体现了税收公平原则，有效降低了小微企业的纳税遵从成本。

今年以来，税务机关继续将支持“大众创业和创新”作为优质发展服务经济的重点。前10个月，支持“双创新”的税收优惠政策实施，共实现减税6789亿元，同比增长1817.8亿元，增幅36.6%。

国家税务总局收入规划与会计司副司长郑晓鹰表示，高新技术企业支持创新发展的税收优惠政策，如所得税减免15%，研发费用加扣除，固定资产加速折旧等，使税收减少了4727亿元，同比增长。38%；符合条件的小微企业减半征收企业所得税，月销售额在3万元以下的小微企业免征增值税。支持小微企业发展的税收优惠政策已实现减税1825亿元，同比增长37.1%，惠及3000多万人。小型和微型企业；支持创业和就业的税收优惠政策减少税收237亿元，同比增长10.2%。

税收改革惠及中低收入人群

自今年10月实施个人所得税改革以来，第一个报告期一直运行顺利。已申报10月份工资收入和个体工商户的生产经营收入。数据显示，在第一个报告期后，个人所得税减少了316亿元，超过6000万纳税人在改革前没有支付工资和薪金的个人所得税。

“此次个人所得税改革优化了税率结构，大大放开了中低税率，改革红利惠及更多中低收入人群。”国家税务总局所得税司司长罗天舒说。

个税改革的实施在HKUST讯飞(002230，诊断单元)受到了好评。根据5000元/月的基本成本扣除标准和新的税率，IFlytek改革后的代扣代缴税款下降了约45%。HKUST讯飞董事长刘庆峰打了个比方，称新的税收政策意味着国家在不增加企业用工成本的情况下提高了员工的“工资”。

国家税务总局有关负责人表示，在不折不扣执行现有税收优惠政策的基础上，税务部门将会同有关部门进行调查研究，继续实施，并尽快提出体现更大规模、更大幅度、更具包容性的减税方案。特别是要抓紧研究和推进增值税等大幅度减税，对小微企业和科技创业企业实施包容性免税措施，不断提高税收政策执行的准确性和有效性，有效利用企业税收“减收”